证监会1月29日就地下刊行公司债羁系予以阐明。证监会暗示，关于拟施行严重资产重组的公司请求地下刊行公司债券的，刊行人该当结合业已发布或明白的严重资产重组计划，在召募阐明书中披露该重组事项对刊行人消费运营、偿债能力的影响。
关于“比来一期运营功绩产生严重有利转变，可能影响刊行前提的刊行人相干信息报送和披露请求”的发问，证监会暗示，结合《证券法》第十六条第一款第（三）项的规则，鉴于目前已过2015年管帐年度停止日，关于具有2015年1-9月份功绩下滑超越50%或归属于母公司股东净成本为负等景象的刊行人，估计可能影响刊行前提的，刊行人该当弥补供给2015年经审计的年报，并结合年报订正召募阐明书响应形式，主承销商、刊行人状师、申报管帐师该当对上述事项弥补核对并宣布核对看法。
关于已依照相干规则通知布告或供给2015年功绩预告的刊行人，并由刊行人和相干中介机构出具估计2015年年报披露后依然契合刊行前提核对看法的，将在申报财政材料未超越无效期的条件下持续批准顺序。
拟施行严重资产重组的刊行人请求地下刊行公司债券，该当如何进行信息披露？对此，证监会暗示，结合《地下刊行证券的公司信息披露形式与格局原则第23号——地下刊行公司债券召募阐明书》第三条和第五十二条的规则，刊行人该当结合业已发布或明白的严重资产重组计划，在召募阐明书中披露该重组事项对刊行人消费运营、偿债能力的影响。
关于上市公司或股转系统挂牌的公司，因严重资产重组停牌的，该当在通知布告相干重组计划并复牌后，依照上述信息披露请求弥补披露，并由相干中介机构出具相干核对看法。
关于非上市或挂牌的刊行人，该当在明白相干重组计划后，依照上述信息披露请求弥补相干披露形式，并由相干中介机构出具相干核对看法。
《上市公司严重资产重组治理方法》第五十一条第一款第（三）项如何详细合用？对此，证监会介绍，《上市公司严重资产重组治理方法》（以下简称《重组方法》）第五十一条第一款第（三）项关于重组前的功绩可模仿计较的前提之一为：“本次严重资产重组施行终了后，上市公司和相干资产完成的成本到达盈利猜测程度”。因而，上市公司请求地下刊行公司债券，如触及严重资产重组时披露过盈利猜测的，上市公司和相干资产在实践到达盈利猜测程度后，方可依照《重组方法》相干规则根据重组前的功绩模仿计较。主承销商、刊行人状师、申报管帐师该当对上述事项进行核对并宣布核对看法。
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