EXCEL作为财政管帐经常使用的任务东西，供给了许多财政函数计较功用。这些函数大致上可分为四类：投资计较函数、折旧计较函数、归还率计较函数、债券及其他金融函数，可以进行肯定存款的支付额、投资的将来值或净现值，和债券或息票的价值等财政计较，为财政剖析供给了极大的便利。比方：
1. ACCRINT( is, fs, s, r,p,f,b)
该函数前往定期付息有价证券的应计本钱。此中is为有价证券的刊行日,fs为有价 证券的起息日,s为有价证券的成交日,即在刊行日以后,有价证券卖给购置者的日期, r为有价证券的年息票利率,p为有价证券的票面价值,假如省略p,函数ACCRINT就会 主动将p设置为￥1000,f为年付息次数,b为日计数基准类型。
例如,某国库券的买卖状况为:刊行日为95年1月31日;起息日为95年7月30日; 成交日为95年5月1日,息票利率为8.0%;票面价值为￥3,000;按半年期付息;日计数 基准为30/360,那么应计本钱为: =ACCRINT("95/1/31","95/7/30","95/5/1",0.08,3000,2,0) 计较后果为:60.6667。
2. ACCRINTM(is, m, r, p, b)
该函数前往到期一次性付息有价证券的应计本钱。此中i为有价证券的刊行日,m 为有价证券的到期日,r为有价证券的年息票利率,p为有价证券的票面价值,假如省略 p, 函数ACCRINTM就会主动将p为￥1000,b为日计数基准类型。
例如,一个短时间债券的买卖状况以下:刊行日为95年5月1日;到期日为95年7月18 日;息票本钱为9.0%;票面价值为￥1,000;日计数基准为实践天数/365。那么应计本钱 为: =ACCRINTM("95/5/1","95/7/18",0.09,1000,3) 计较后果为:19.23228。
3.CUMPRINC(r,np,pv,st,en,t)
该函数前往一笔货款在给定的st到en期间累计归还的本金数额。此中r为利率,np 为总付款期数,pv为现值,st为计较中的首期,付款期数从1开端计数,en为计较中的末 期,t为付款时间类型,假如为期末,则t=0,假如为期初,则t=1。
例如,一笔住房典质存款的买卖状况以下:年利率为9.00%;刻日为25年;现值为 ￥110,000。由上述已知前提可以计较出:r=9.00%/12=0.0075,np=30*12=360。那么该 笔存款在第下半年归还的局部本金当中(第7期到第12期)为: CUMPRINC(0.0075,360,110000,7,12,0) 计较后果为:-384.180。 该笔存款在第一个月偿 还的本金为: =CUMPRINC(0.0075,360,110000,1,1,0) 计较后果为:-60.0849。
4.DISC(s,m,pr,r,b)
该函数前往有价证券的贴现率。此中s为有价证券的成交日,即在刊行日以后,有 价证券卖给购置者的日期,m为有价证券的到日期,到期日是有价证券无效期停止时的 日期,pr为面值为“￥100”的有价证券的价钱,r为面值为“￥100”的有价证券的了债价钱, b为日计数基准类型。
例如:某债券的买卖状况以下:成交日为95年3月18日,到期日为95年8月7日,价 格为￥45.834,了债价钱为￥48,日计数基准为实践天数/360。那么该债券的贴现率为: DISC("95/3/18","95/8/7",45.834,48,2) 计较后果为:0.114401。
5. EFFECT( nr, np)
该函数应用给定的表面年利率和一年中的复利期次,计较实践年利率。此中nr为 表面利率,np为每一年的复利期数。
例如:EFFECT(6.13%,4)的计较后果为0.062724或6.2724%
6. FV(r,np,p,pv,t)
该函数基于流动利率及等额分期付款体例,前往某项投资的将来值。此中r为各期 利率,是一流动值,np为总投资(或存款)期,即该项投资(或存款)的付款期总数, p为各期所对付给(或失掉)的金额,其数值在全部年金期间(或投资期内)保持稳定, 一般P包罗本金和本钱,但不包罗其它用度及税款,pv为现值,或一系列将来付款以后 值的积累和,也称为本金,假如省略pv,则假定其值为零,t为数字0或1,用以指定各 期的付款时间是在期初仍是期末,假如省略t,则假定其值为零。
例如:FV(0.6%,12,-200,-500,1)的计较后果为￥3,032.90; FV(0.9%,10,-1000)的 计较后果为￥10,414.87; FV(11.5%/12,30,-2000,,1)的计较后果为￥69,796.52。
又如,假定需求为一年后的一项工程预筹资金,如今将￥2000以年利4.5%,按月 计息(月利为4.5%/12)取出储蓄放款帐户中,并在当前十二个月的每一个月初取出￥200。 那么一年后该帐户的放款额为: FV(4.5%/12, 12,-200,-2000,1) 计较后果为￥4,551.19。
7. FVSCHEDULE( p,s) 该函数基于一系列复利前往本金的将来值,它用于计较某项投资在变化或可调利率
下的将来值。此中p为现值,s为利率数组。 例如:FVSCHEDULE(1,{0.08,0.11,0.1})的计较后果为1.31868。
8.IRR(v,g)
该函数前往由数值代表的一组现金流的外部收益率。这些现金流纷歧定必需为均 衡的,但作为年金,它们必需按流动的距离产生,如按月或按年。外部收益率为投资的 收受接管利率,此中包括定期支付(负值)和支出(正值)。此中v为数组或单元格的引用, 包括用来计较外部收益率的数字,v必需包括至多一个正值和一个负值,以计较外部收 益率,函数IRR依据数值的次第来注释现金流的次第,故应肯定按需求的次第输出了支 付和支出的数值,假如数组或引用包括文本、逻辑值或空缺单元格,这些数值将被疏忽; g为对函数IRR计较后果的估量值,excel运用迭代法计较函数IRR从g开端,函数IRR不时 改正收益率,直至后果的精度到达0.00001%,假如函数IRR颠末20次迭代,仍未找到结 果,则前往过失值#NUM!,在大少数状况下,其实不需求为函数IRR的计较供给g值,如 果省略g,假定它为0.1(10%)。假如函数IRR前往过失值#NUM!,或后果没有接近期 望值,可以给g换一个值再试一下。
例如,假如要创办一家服装商铺,估计投资为￥110,000,并预期为此后五年的净 收益为:￥15,000、￥21,000、￥28,000、￥36,000和￥45,000。
在任务表的B1:B6输出数据“函数.xls”所示,计较此项投资四年后的外部收益率 IRR(B1:B5)为-3.27%;计较此项投资五年后的外部收益率IRR(B1:B6)为8.35%; 计较两年后的外部收益率时必需在函数中包括g,即IRR(B1:B3,-10%)为-48.96%。
9.NPV(r,v1,v2,...)
该函数基于一系列现金流和流动的各期贴现率,前往一项投资的净现值。投资的净 现值是指将来各期收入(负值)和支出(正值)确当前值的总和。此中,r为各期贴现 率,是一流动值;v1,v2,...代表1到29笔收入及支出的参数值,v1,v2,...所属各期间的长度 必需相等,并且支付及支出的时间都产生在期末,NPV顺次序运用v1,v2, 来正文现金流 的次第。所以一定要包管收入和支出的数额按准确的次第输出。假如参数是数值、空缺 单元格、逻辑值或暗示数值的文字暗示式,则城市计较在内;假如参数是过失值或不能 转化为数值的文字,则被疏忽,假如参数是一个数组或引用,只要此中的数值局部计较 在内。疏忽数组或引用中的空缺单元格、逻辑值、文字及过失值。
例如,假定第一年投资￥8,000,而将来三年中各年的支出辨别为￥2,000,￥3,300 和￥5,100。假定每一年的贴现率是10%,则投资的净现值是: NPV(10%,-8000,2000,3300,5800) 计较后果为:￥8208.98。该例中,将开端投资的￥8,000 作为v参数的一局部,这是由于付款产生在第一期的期末。(“函数.xls”文件) 下面考 虑在第一个周期的期初投资的计较体例。又如,假定要购置一家信店,投资本钱为 ￥80,000,而且期望前五年的停业支出以下:￥16,000,￥18, 000,￥22,000,￥25,000, 和￥30,000。每一年的贴现率为8%(相当于通贷收缩率或合作投资的利率),假如书店的 本钱及支出辨别存储在B1到B6中,下面的公式可以计较出版店投资的净现值: NPV (8%,B2:B6)+B1 计较后果为:￥6,504.47。在该例中,一开端投资的￥80,000其实不包 含在v参数中,由于此项付款产生在第一期的期初。 假定该书店的停业到第六年时,要 从头装修门面,估量要支出￥11,000,则六年后书店投资的净现值为: NPV (8%,B2:B6,-15000)+B1 计较后果为:-￥2,948.08
10.PMT(r,np,p,f,t)
该函数基于流动利率及等额分期付款体例,前往投资或存款的每期付款额。此中,r为各期利率,是一流动值,np为总投资(或存款)期,即该项投资(或存款)的付款 期总数,pv为现值,或一系列将来付款以后值的积累和,也称为本金,fv为将来值,或 在最初一次付款后期望失掉的现金余额,假如省略fv,则假定其值为零(例如,一笔贷 款的将来值即为零),t为0或1,用以指定各期的付款时间是在期初仍是期末。假如省 略t,则假定其值为零。
例如,需求10个月付清的年利率为8%的￥10,000存款的月支额为: PMT (8%/12,10,10000) 计较后果为:-￥1,037.03。
又如,关于统一笔存款,假如支付刻日在每期的期初,支付额应为: PMT (8%/12,10,10000,0,1) 计较后果为:-￥1,030.16。
再如:假如以12%的利率贷出￥5,000,并期望对方在5个月内还清,那么每个月所得 款数为: PMT(12%/12,5,-5000) 计较后果为:￥1,030.20。
11.PV(r,n,p,fv,t)
计较某项投资的现值。年金现值就是将来各期年金如今的价值的总和。假如投资
收受接管确当前价值大于投资的价值,则这项投资是有收益的。 例如,借入方的借进款即为贷出方存款的现值。此中r(rage)为各期利率。 假如
按10%的年利率借入一笔存款来购置住房,并按月归还存款,则月利率为10%/12(即 0.83%)。可以在公式中输出10%/12、0.83%或0.0083作为r的值;n(nper)为总投资(或 存款)期,即该项投资(或存款)的付款期总数。关于一笔4年期按月归还的住房存款, 共有4*12(即48)个归还期次。可以在公式中输出48作为n的值;p(pmt)为各期所应 付给(或失掉)的金额,其数值在全部年金期间(或投资期内)保持稳定,一般p包罗 本金和本钱,但不包罗其他用度及税款。例如,￥10,000的年利率为12%的四年期住 房存款的月归还额为￥263.33,可以在公式中输出263.33作为p的值;fv为将来值,或在 最初一次支付后期望失掉的现金余额,假如省略fv,则假定其值为零(一笔存款的将来 值即为零)。
例如,假如需求在18年后支付￥50,000,则50,000就是将来值。可以依据激进估量 的利率来决议每个月的放款额;t(type)为数字0或1,用以指定各期的付款时间是在期初 仍是期末,假如省略t,则假定其值为零。
例如,假定要购置一项安全年金,该安全可以在此后二十年内于每个月末报答￥500。 此项年金的购置本钱为60,000,假定投资报答率为8%。那么该项年金的现值为: PV(0.08/12, 12*20,500,,0) 计较后果为:-￥59,777.15。负值暗示这是一笔付款,也就是 收入现金流。年金(￥59,777.15)的现值小于实践支付的(￥60,000)。因而,这不 是一项合算的投资。 在计较中要留意优良t和n所运用单位的致性。
12. SLN( c,s,l)
该函数前往一项资产每期的直线折旧费。此中c为资产原值,s为资产在折旧期末 的价值(也称为资产残值),1为折旧刻日(有时也称作资产的生命周期)。 例如, 假定购置了一辆价值￥30,000的卡车,其折旧年限为10年,残值为￥7,500,那么每一年的 折旧额为: SLN(30000,7500,10) 计较后果为:￥2,250。
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文章【财务技巧】Excel常用函数大全转自：牡丹江办理pos机
