抓变革——凝心聚力促进税收征管体系体例变革
2016年，是不服凡的一年。税收变革破浪前行，全面推开营改增试点舞旗帜，深化国税、地税征管体系体例变革擂战鼓……面临规范高、节拍快、强度大的变革义务，全国税务系统广大群众凝心聚力，勇于啃硬骨头，勇于涉险滩，构成推进变革的弱小动力。
我们采写了回忆2016年税收变革发展及效果的系列报导，集合展示税务系统广大群众的精神面貌、变革情怀和骄人成绩，催人奋进，传达正能量，为放慢促进税收古代化建立聚力添彩!
2016·税收变革攻坚这一年(一)
抓变革——凝心聚力促进税收征管体系体例变革
“多推有益于添加经济发展动力的变革，多推有益于推进社会公道公理的变革，多推有益于加强群众大众获得感的变革，多推有益于调动广大群众大众主动性的变革。”2016年12月5日，习近平总书记在全面深化变革指导小组第30次集会上关于“四个有益于”的主要唆使精神，是对全面深化变革的精准定位。
今年以来，全国税务系统深化贯彻党中央、国务院安排，以勇士断腕和敢啃硬骨头的精神，敢闯敢试、束手无策，全力促进税收征管体系体例变革，打破了一些联系税收事业久远发展的关隘，处理了一些多年来想处理但一向没有很好处理的问题，不时夯基垒台、积厚成势，构成引领税收事业发展的弱小动力。
高低联动全方位掀起变革高潮
2015年10月13日，中央全面深化变革指导小组第17次集会审议经过《深化国税、地税征管体系体例变革计划》，随后由中办、国办正式印发施行。这是1994年税制变革后最为宏大的一场税收征管变革，在中国税收变革发展史上具有里程碑意义。
紧盯变革谋结构。中央深改组第17次集会后，税务总局把贯彻落实《计划》，结实推进变革作为与组织税收支出划一主要的“一号落实工程、一号督查事项、一号查核义务”，谋篇结构、序时促进、严考实督、全面发力。
作为全国税务系统的“司令部”，税务总局增强顶层设想，坚持高低兼顾，促进表里协同，准确处置“统与分”“条与块”“点与面”三大联系，会聚推进变革的正能量，同频共振、构成协力。一年多来，税务总局共开展28次党组集会、局指导专题集会和《计划》催促落实指导小组集会，将变革细化为96项详细义务并一一推进落实落地，绘就了变革的时间表、道路图和义务书。
对具有“四梁八柱”本质的变革事项，税务总局以“义务清单”的方式“挂图作战”、按件销号，亮硬拳头碰“硬骨头”，一个碉堡接一个碉堡去霸占，一个目的连一个目的去完成。
先行先试闯新路。促进变革立异，摸着石头过河的勇气必不可少，鼓舞下层探究的办法必需坚持。税务总局肯定5个分析变革试点单位、7个专项变革试点单位，除严重体系体例机制变革外，其它一切变革事项皆可斗胆探究，一切便利征税人的变革事项皆可自立试点，主动探究可复制、可推行的经历，以后再在面上铺开。
变革争在野夕，落实难在方寸。各试点单位不等不靠，以舍我其谁的变革精神，迷信策划，斗胆探究，精准发力，发明性地促进各项变革义务的落地——
广东省建立国税、地税结合电子税务局，每一年可分流75%办税厅营业量，同时深化拓展“银税互动”助力小微企业发展;
上海市在全国率先施行增值税电子发票，完成“在多家企业开展试点、掩盖局部商品品类、面向全国个人消耗者”三个打破;
青岛市全面支撑国地税共建办税厅、相互进驻办税厅等协作服务体例，完成“一个窗口受理营业、后台流转连接、前台一次办结反应”的目的;
四川省试点晋升大企业治理层级，增强跨区域运营大企业税收治理，施行征税人分类分级治理，推进税务稽察变革……
为包管变革落到实处不“空转”，税务总局盘绕变革义务、主要时点、要害环节，组织“查哨查铺”，开展实地督查、二次督查、穿插督查和自查自纠，明察暗访了36个省市税务局，督义务、督进度、督效果，查看法、查义务、查风格。
凝心聚力积厚成势。东风送暖花千树，骏马扬蹄路万程。各省党委、当局将《计划》落实任务归入外地全面深化变革总盘子，分担省指导亲身挂帅，制订落实《计划》施行看法，央地联袂、条块合作，单独把税收征管体系体例变革一步一步往前推，一层一层往下跌。
在广东，中央政治局委员、省委书记胡春华掌管召开省委常委集会，审议经过该省首个地方税收变革文件——《关于广东省深化国税、地税征管体系体例变革施行计划》，省长朱小丹、常务副省长徐少华10次多作出明白指示，指点促进广东深化征管体系体例变革;
在湖北，时任省委书记李鸿忠、省长王国生特地听取报告请示，唆使勤奋增强国地税协作，尽快出台施行看法。2016年3月15日，全国首个省级施行看法《湖北省深化国税、地税征管体系体例变革施行看法》出台。
当局搭台，税务唱戏，凝结起最普遍的变革促进力，单独下好税收征管体系体例变革这盘大棋。目前，31个省区市和5个方案单列市均以党委、当局表面正式印发了落实《计划》的施行看法。各地也接踵出台或订正地方律例和行政规章，促进税收法治建立，建立税收共治格式。
从顶层设想抓策划到高低联动齐促进，从税务部分到社会各界，中国税收征管体系体例变革重头戏正在大张旗鼓演出。
齐头并进重点范畴取得新打破
“变革要从大众最期盼的范畴改起，从限制经济社会发展最一般的问题改起，让全社会感遭到变革带来的实真实在的效果……”这是党中央计划的变革途径，也是全面深化变革的出力点和落脚点。税收征管体系体例变革坚持问题导向、对准靶心，敢向税收范畴多年积弊亮剑开刀，精准施策、全面发力、齐头打破、纵深促进。
——“三合”推进国地税协作进入新境地
1994年确立的国税、地税征管体系体例颠末二十多年的运转取得了分明效果，为树立和完美社会主义市场经济体系体例发扬了主要感化，但也具有职责不敷明晰、法律不敷一致、办税不敷便利，征税人办税“中间跑”、国地税“中间查”等问题。
《计划》指了然处理途径，即在坚持国税、地税机构分设的根底上，对现行征管体系体例进行完美，进一步“分好工”“服好务”“管好税”“合好作”“治好队”“聚好力”。国地税协作，成为2016年税收高频热词。税务总局延续出台10多份制度文件推进服务深度交融、法律过度整合、信息高度聚合;继续晋级《国税、地税协作任务标准》，列明51项协作形式，将协作事项固化到税收征管营业信息系统——金税三期工程当中;体例50万字的《国税地税协作营业指南》，推进国地税协作构成“1+1>2”的增值效应。
“服务深度交融”是方便征税人的最好切入点。各地采纳国税、地税互设窗口、共建办税服务厅、共驻政务服务核心等体例，建立“前台一家受理、后台辨别处置、限时办结反应”的服务形式，逐渐完成征税人“进一个厅、到一个窗、上一个网、办两家事”。停止目前，全国各级国税局、地税局互派群众13928名;共建结合办税服务厅9151个，超越总数的七成，同比增加83%;共设结合办税窗口总量超越3.55万个;31个省分开展线上联办，16个省分结合供给挪动办税服务。
“法律过度整合”是处理“多头查”问题的制胜一招。各地国税、地税局经过结合肯定稽察工具、结合进户法律检查、一致税务行政处分裁量权基准等18项详细办法，增加对征税人一般消费运营的影响。仅今年1-10月份，国地税就单独肯定结合稽察工具15378户，结合进户检查14834户，占比超越96%。
“信息高度聚合”是晋级税收管理能力的要害一步。依托金税三期工程，同享使用单方外部涉税信息，结合收集第三方涉税信息，单独开展风险辨认剖析、经济税收剖析和协同监视治理，推进税收治理体例由“以票控税”向“协作管税”和“信息管税”改变。停止目前，全国税务系统国地税部分同享信息244亿条，一方面夯实了国地税协作信息根底，无效处理征税人材料反复报的问题;另外一方面经过比对添加税收支出569.69亿元，堵漏增收获效分明。
国税、地税互相拜托代征，无效增强了地方零星税收和天然人二手房增值税支出的治理。今年以来，地税局的6543个办税厅和1883个代征点设置2.3万个代征窗口，代征增值税270.16亿元，国税局在代开拓票环节代征地方税费310.65亿元。
“我们举全局之力，倒排工期、无力促进，自动向国税部分移交税务电子档案数据，严格依照营改增时点和规范，做到一户不差、一页不丢、一天不误!”北京市地税局局长杨志强的许诺掷地有声，全面推开营改增试点为国地税深化协作供给了优良契机。
兄弟齐心，其利断金。国税、地税“明白职责、深度协作、一体建立”的活泼格式正减速构成。
——便利化变革推进征税服务踏上新征程
便利办税是老苍生最实在的期盼。
盘绕“最大限制便利征税人、最大限制标准税务人”这一目的，税务总局出台深化开展“便民办税东风举动”的看法，推出10类31项便民办税行动，出力处理征税人办税多头跑、征税本钱较初等问题，打响了变革的“当头炮”。
目前，简并申报缴税次数、推出二维码一次性奉告等30多项幼稚经历已在全国推开。同城通办、省内通办、无纸化办税、免填单服务等办法的集合落地，让服务更标准、办税更便利。各地税务机关累计推出19项3737条办税便利化办法，继续提速征税服务。往常，70%以上事项可立即办结，报送材料增加40%，报送环节紧缩60%，操持时限扩充50%。12366征税服务热线由“听得见的征税服务”晋升为“能听、能问、能看、能查、能约、能办”平台。12366上海国际征税服务核心守旧，为企业“走进来”保驾护航。
河南省国税局倡导“八分钟办税”;重庆市国税局完成征税申报“九表合一”，无效变短征税人申报时间;福建省国税局力创全国操持环节最简、前置前提起码、审批时限最短办税情况;广东省珠海市国税局自创国际经历，建立征税便利化指数定位服务需求。
针对各地办税规范不一致、法律规范不一致的问题，深化奉行税收标准化建立，施行征税服务、税收征管标准化治理，奉行税收法律权利清单和义务清单并向社会进行通知布告，在全国范畴内完成服务一个规范、征管一个流程、法律一把尺子。
在促进严重税收变革时征税服务尤其主要。盘绕全面推开营改增试点“开好票”“报好税”“剖析好”“改良好”四个阶段，税务总局前后出台四个20条优化征税服务办法，确保全面推开营改增试点落地生根。
税务总局以“互联网+税务”举动方案为指引，热诚拥抱“互联网+”的春季，将互联网的立异效果与税出工作深度交融，想方设法推进办税渠道和办税体例多元化，让征税人深居简出办税、有网便可办税。北京市国税局微信集群已有逾40万人运用，年点击2000余万次，成为征税人办税大平台;深圳市国税局电子税务局承当了97%的申报压力，自助办税服务厅掩盖80%办税营业……
“方便，能上彀的地方都可完成相关征税事宜;便利，可24小时运用该系统;高效，办税流程操作简单;费力，可增加往复于税务机关时间和用度;平安，不会形成征税人材料外泄。”中国机械工业第四建立工程公司财政总监张虹一口吻说了网上办税五大长处。
税务总局主动建立众包合作平台，发展群众导税员，签署和谈开拓税务百度专页，上线“互联网+税务”使用广场，供征税人免费运用。这一系列极具手艺含量的办法正在放慢促进完成普惠税务、聪慧税务的幻想。
——数据使用推进征管体例完成新改变
放慢树立与大数据、云计较、物联网等古代信息手艺相顺应的税收征管体系是晋升古代税收管理能力的要害。
跟着征税人特别是天然人数目不时添加和企业运营多元化、跨区域、国际化的新趋向，保守税收征管体例的针对性、无效性不强问题逐渐闪现，改变税收征管体例迫在眉睫。
推进治理重心由主要依托事前审批向增强事中预先治理改变，是税务部分贯彻落实李克强总理关于放管服变革主要唆使精神的详细表现，也是此轮变革的重点形式。税务总局束手无策推进简政放权和税务行政审批制度变革，87项税务行政审批事项，往常撤消了57项、调剂了23项、仅保存7项，实在向本身权利开刀，以权利“减法”换取市场生机“乘法”。
“放失落该放的，管好该管的，变当局部分‘管得过量’为‘管得更好’是联系变革成败的要害。”河南省漯河市国税局局长闻传国说。
依托大数据、云计较，税务部分逐渐用以风险治理为导向的分类分级治理，代替保守“人盯户”“票管税”的人海战术，抓坏事中预先治理。同时，奉行征税人自立申报，全面还权还责于征税人。完美事中预先治理体系，确保把该管的事项管住、管好，防备税收丧失。
税务部分对企业征税人按范围和行业、对天然人按支出和资产分类治理，使用大数据比对征税申报，辨别不同风险品级辨别采纳风险提醒、约谈评价、税务稽察等差异化应对，集合优势军力打好高风险事项应对攻坚战。
经济兴旺省分因人少事多冲突一般，成为事中预先分类治理的“先行军”，尝到了“人算”不如“云算”的甜头。江苏省国税局撤消税管员制度，研发“数据谍报治理平台”，存储系统表里73个部分290亿条数据，建成包括模子、目标、项目、案例合计731项的风险辨认库，主动发生风险信息180多万条，风险应对增收逾260亿元。深圳市国税、地税局奉行同享跨境税源机制，从第三方机构取得跨境买卖信息3万余条，施行风险应对企业128户，仅追补股权让渡所得税就达7.12亿元。经济欠兴旺地域紧跟云时期程序，放慢信息管税建立。“我们紧跟云时期程序，主动建立分析税收数据平台，停止目前，应用表里部涉税信息添加税收3亿元。”江西省新余市国税局局长闵小姚说。
在具有一定大数据使用程度的根底上，促进大企业税收伏务与治理变革这场“重头戏”大幕冉冉拉开。税务总局突破保守属地治理格式，将大企业税收风险剖析事项晋升至税务总局、省级税务局集合处置，实在处理信息不合错误称、能力不合错误等、服务不到位、治理不顺应等问题，对占全国税收近40%的1062户大型企业，即“千户集团”的风险剖析取得了明显的效果。
深化税务稽察变革是改变征管体例的一大亮点。税务总局树立健全稽察工具和稽察人员“双随机”抽查制度，奉行先开展案头风险剖析评价再开展定向稽察的精准冲击形式，重点税源企业每5年轮查一遍，既让权利不再率性，也把稽察变作一柄高悬的“达摩克利斯之剑”，加强了精准性和震慑力。江苏省姑苏市国税局立异打造以“调查取证信息化、剖析应对专业化、市县稽察一体化”为特点的“聪慧税务稽察”体系，税务稽察效能分明晋升。
税务信息化建立也在2016年取得丰盛效果，为强化税收征管供给了无力支持。增值税发票电子底账已掩盖一切增值税征税人和一切发票，能够一一及时收集、存储、检验、比对发票全要素信息，从泉源上无效防备逃骗税和糜烂行动。全面完成金税三期工程建立义务，构成掩盖一切税种及税出工作各环节、运转平安波动、国际抢先的信息系统，打破了区域、部分、行业间信息壁垒，为促进更广范畴的税收共治预留了广阔的空间。
——协同共治推进税收管理开拓新疆场
“过来受制于信息欠亨畅，良多案子查不究竟，税务部分所控制的证据、所查实的后果常常只是冰山一角。”山东省烟台市国税局局长韩桂锦的一句话道出了心中的无法。
东北财经大学传授、西财智库首席研究员汤继强说，税出工作触及各个方面，绝非一家之力、一地之功可以完成。放慢树立健全党政指导、税务主责、部分协作、社会协同、大众介入的税收共治格式，是税收管理能力古代化的主要表现。
在相干部分的鼎力支撑和亲密合作下，2016年，税收共治任务取得打破性停顿。公安部派驻税务总局联系机制办公室正式挂牌建立，全国已建立615个公安派驻税务联系办公室;国度发改委、民政部、海关总署、质检总局、食物药品监视治理局、外汇治理局等与税务总局签订信息同享和谈;国度发改委、群众银行、中央文明办等29个部分与税务总局签订《关于对征税信誉A级征税人施行结合鼓励办法的协作备忘录》;司法部支撑税务公职状师、税收普法教育示范基地建立。
信息同享有益于突破信息孤岛场面，是共治的应有之义。2016年，全国税务部分从工商、财务、社保和住建等32个部分获得股权让渡、财务资金、养老安全金、地盘出让、房地产和建立项目等190多项信息，用于税收数据比对。仅国地税就比对同享信息222亿条，添加税收321.7亿元。
取信结合鼓励和掉信结合惩戒制度是社会信誉体系建立的中心机制，是共治的主要方式。税务部分为取信企业守旧办税绿色通道，在材料报送、发票领用、入口退税等方面供给更多便利，增加税务检查频次或赐与一按时期内的免检待遇。
税务总局还与金融机构亲密协作，在全国推行“征信互认银税互动”服务，向取信企业优先供给无典质信誉存款和其他金融产物，减缓企业融资难、融资贵问题。停止9月底，金融机构据此对9万户取信小微企业发放存款1400多亿元。与此同时，进入税收守法“黑名单”确当事人，将遭到严格的税收治理。税务部分与相干部分依法结合施行了制止高消耗、限制融资授信、制止参与当局推销、限制取得当局供给地盘和当局性资金支撑、阻遏入境等18项惩戒，让诚信违法者畅行无阻，让掉信守法者步履维艰。
深度介入全球税收管理，树立协作双赢的新型国际税收联系是国际协同共治的深层外延。税务总局与115个国度和地域树立双边税收协作机制、与金砖国度树立税务局长接见会面机制、胜利举行税收征管论坛(FTA)大会、促进施行《多边税收征管合作条约》和《金融账户涉税信息主动交换规范》……
将来在全球税收管理中，中国税务将结实建立大国税务理念，以更大的义务和承当，收回铿锵无力的“中国声响”，进步我国在全球税收管理中的话语权和影响力。
落地奏效多重变革盈利继续开释
全面深化变革就是要使部分群众在共建同享发展中有更多获得感。深化国税、地税征管体系体例变革正以看得见、摸得着的效果向纵深发展，发扬变革先导性感化，不时开释变革全体效能，扩展变革受益面。
——税制变革减速市场动能转换
离5月1日全面推开营改增试点一个月之际，李克强总理在调查税务总局时，重复强调要“确保一切行业税负只减不增”，请求把营改增的盈利酿成实真实在的红包，在经济下行压力较大的状况下放水养鱼，帮助企业发展。
税务系统仔细贯彻落实党中央、国务院决议计划安排，以百分百的大志、百分百的匠心、百分百的决计，坚定打赢全面推开营改增试点攻坚战，以财产政策为导向，激起市场生机。
2016年5-10月，四大行业累计减税965亿元，后期试点的“3+7”行业减税939亿元，因买通抵扣链条为原有增值税企业添加进项抵扣966亿元，再加上前四个月营改增减税847亿元，1-10月营改增累计减税3717亿元，估计全年营改增减税总范围将超越5000亿元，全面完成国务院肯定的政策目的。数据显现，因为买通了2、三财产抵扣链条，有益于推进制造业转型晋级、立异发展，推进一少量制造业企业“主辅分离”，进步了企业的中心合作力。
2016年前三季度，全国服务业税收完成61704亿元，增加8.2%，占局部税收的比重到达57.3%，新旧动能转换正在闪现。与此绝对应的是，局部高端制造业税收增加较快，特别是新动力汽车增速快于制造业全体增速8.4个百分点，反应出立异驱动催生经济发展的新生机。
——标准法律营建公道税收情况
“任何人都没有法令以外的相对权利”。
广东省东莞市国税局虎门税务分局局长张金良说，公道来自规范一致、依法处事的权利运转。经过进一步一致自在裁量权与国地税处分规范，变“弹簧秤”为“刻度尺”，让法律人员“有的放矢”，根绝“乱开药方”，严格依照法定权限和顺序行使权利、实行职责。
2016年，跟着广西、吉林、海南、大连、重庆等地出台《税务行政处分裁量基准》及其施行方法，全国各省(区市)局部一致税务行政处分裁量基准，完成了“一把尺子”法律，让大众在每项法律活动、每起案件操持中都感遭到公道公理。
公道来自公道地下、不受蔑视的办税体验。税收法律治理异样“不患寡而患不均”。当局部分法律中呈现冲突，常常是不公道、不公道、不地下、不妥当形成的，税务部分自动削失落权利，自动向社会通知布告税收法律权利清单和义务清单承受监视。
“‘家有黄金，外有斗秤’，隔邻邻人生意咋样自己心里都有谱，每户定税黑糊糊的，再说不公道，就说不外去了!”湖北省荆州市荆中路劲霸男装店老板介绍说，荆中路每一个店都吊挂《征税人信息公示牌》，标明项目面积、从业人员、每个月国地税定税、税管员姓名及监视电话等。
各地还主动探究“柔性管理”“说理式法律”“约谈式法律”等刚柔并济、法情融合的新型税收管理形式，展示出温情法律的一面。
——减税降负添加征税人获得感
“减税”让征税人享用政策之利，强大发展之力，进一步添加对将来发展的决心。
最近几年来，税务部分的减税力度继续加大。增值税起征点由月出售额5000元分步进步至3万元，2016年惠及近3000万户征税人;企业所得税减半征收规范由年应征税所得额3万元分步进步至30万元，已掩盖一切小型微利企业。同时，扩展研发用度加计扣除范畴和高新手艺企业认定范畴、对生物制药等范畴施行更加优惠的减速折旧、资本税变革清费立税及针对重点特殊就业集体等一系列税收优惠政策协同发力，发扬了税收修养税源、调理经济、公道税负的感化。
除增加征税人的税收担负，税务部分还努力于增加征税人的办税担负。往常，领(开)票、申报基本完成网上受理，增值税发票系统晋级版完成了开票和抄报税的近程操持，征税信誉高的增值税普通征税人依托电子底账也撤消了增值税发票认证。
“以往每一个月都要跑几趟税务局，自行扫描认证五六百份发票，常常有发票没法经过认证的事。如今只需做好确认勾选操作，就可以深居简出操持，省时又费心。”福建宁德核电无限公司财政管帐武密斯说。
发端于海南省的“省内通办”，曾经推行至湖北、重庆、湖南、北京等地，征税人可以在全省(市)操持大少数涉税营业，为“全国通办”打下了根底。“往常省内哪儿都能办税，这仿佛给我们公司特地定制的服务!”华烁科技公司总部和分公司在两个乡村，财政人员要辨别到两地操持涉税事项，施行“省内通办”后公司财政部长马丽分外高兴。
——严管善待激起变革内活泼力
广东省珠海市国税局局长曾天翔说，百舸争流，奋楫者先，深化税收征管体系体例变革是一场震动好处的深层革新，必然会碰到各种阻力和艰难，需求变革闯关者辈出、变革前锋者奔涌。
税务总局党组把抓好党建作为最大的政绩，请求把促进税收征管体系体例变革、全面推开营改增试点作为“两学一做”学习教育的最罕见机缘，用变革效果来查验“学得怎样样”“做得能否及格”，指导广大党员、群众特别是指导群众了解、投身、支撑、介入变革，既当变革的推进派，又当变革的实干家。
时局造豪杰。在全面推开营改增试点、全面上线金税三期工程和全面施行资本税变革稠密落地的变革小年，全国税务系统广大群众职工充分发扬立即就办的精神，再接再励地投身变革疆场，出现出一少量夙夜在公、无私贡献的勤劳税务人，为税务铁军讲政治、有热情、敢承当的优秀质量增加了最美的注脚。
“高兴我们能全程介入营改增这一变革盛事，在炽热的理论中纵情挥洒才干、磨砺操行，以敬业贡献、立异服务、继续晋升征税人称心度的实践举动，为人生添加一笔厚重的精神财富。”税务总局征税服务司司长邓勇说。
税务总局党组把变革立异精神融入绩效治理和数字人事任务当中，发扬其推进变革的感化。在4.0版《税务绩效治理》目标体系中，掩盖了需求今年度完成的一切变革事项，并充分使用绩效考评后果，选任那些能够服务变革大局、勇于自我反动、勇于直面问题的“变革推进派”，做好深化变革这篇大文章。同时，以本质晋升“115”工程为抓手，结实促进税务领甲士才提拔任务，打造更多“高精尖缺”人材，深耕厚植人材根底，建立一支克意变革的高本质群众步队，动员税出工作全体跃升。
变革关头勇者胜。面向将来，广大税务人正鼓足劲头、发奋朝上进步，以舍我其谁的承当精神、敢为人先的立异认识、愚公移山的实干风格策划变革、促进变革、落实变革，坚定完成党和群众拜托的荣耀任务，服务国度管理、惠及国计民生。
增底气——全面施行营改增助力经济发展
营改增，一场必需打赢的“攻坚战”，一步着眼将来的“先手棋”。
2016年3月5日，在十二届全国人大四次集会落幕式上，李克强总理在《当局任务演讲》中明白指出，从2016年5月1日起全面推开营改增试点，并强调要“确保一切行业税负只减不增”，博得现场代表委员的热闹掌声。“代表委员的掌声可不是随意给你鼓的，我们措辞必需要算数，许诺必需要兑现!”李克强总理在3月18日的国务院常务集会上如是说。
总理的庄重许诺吹响了全面施行营改增的“集结号”，这场自1994年以来最为波涛壮阔的税制变革疾速囊括神州大地。从雪域高原到江南水乡，从繁荣都会到偏远村镇，全国80万税务铁军束装出发、夙兴夜寐，在广大征税人的主动支撑下，闯“大关”、度“难关”、夺“险关”，取得了一场又一场战争的成功，啃下了一个又一个“硬骨头”，以实践举动践行着减税降负的庄重许诺，实行着为国聚财、为民收税的崇高任务，无效促进税收管理体系和管理能力古代化。
知难而退英勇承当严重税制变革汗青任务
3月23日，财务部、税务总局通力合作，制订出台了全面推开营改增试点施行细则。远景细心绘就，举动分秒必争。此时距5月1日唯一短短39天，在如斯短的时间内要将曾经施行几十年的停业税局部转换为增值税、1000多万户企业信息一一查对并颠簸交代、万万名征税人需学习新的办税流程与税收制度，这关于财税部分的制度设想、税务群众的任务负荷和征税人的顺应能力而言，都是艰难的义务。
兼顾计划破解“制度设想难”。“新归入试点范畴的四大行业，是增值税制运转中公认最繁杂、顺手的范畴，是最难啃的‘硬骨头’，世界列国对不动产和修建业、金融业等的增值税处置体例差异很大，短少可供自创的、幼稚一致的做法。”税务总局科研所所长李万甫通知记者。
此次营改增试点扩围行业包罗修建业、房地财产、金融业和生活服务业，为妥帖处理扩围行业新旧税制连接，明白税率、征收率、免税合用范畴和不动产抵扣细则等一系列重点难点问题，税务总局连续出台《关于停业税改征增值税试点若干政策的告诉》等十多个数万字的文件，不时完美制度设想。同时，财务部、税务总局屡次召开各种座谈会，对流程设置细心琢磨，对可能发生的问题深化研判，确保制度设想不呈现大的偏向。
合作明白化解“征管预备难”。在全面推开营改增试点过程当中，1000多万户本来由地税部分治理的征税人转由国税部分治理，触及到征税人数据交代、系统及数据预备、税务系统表里培训、税控用具装置、发票发放、申报治理等十几个环节，征管预备任务十分沉重而艰难。
“营改增税户信息确认，这看似简单的任务，凝结着税务群众和广大征税人的艰辛勤奋。”据税务总局货色和劳务税司副司长林枫介绍，营改增以来，税务系统办税营业量激增八成，窗口办税营业日均近两百万笔。以深圳市福田区国税局为例，辖区新增营改增试点征税人就达15万户。面临压力，各地税务机关经过主动合成细化各项义务计划，确保征税人交代不留死角，信息材料不再返工。
全方位服务消弭“征税人顺应难”。得知生活服务业归入营改增试点的消息后，北京阛阓美家具城的财政人员黄梅心里出现了嘀咕：此前我们公司向商户出租不动产，一向交纳5%的停业税，而改成增值税要按11%交纳，税收政策、财政处置体例和办税流程城市随之转变，黄梅一想到这些就觉得有点手足无措。
为了让像黄梅一样的财政人员尽快顺应新税制，各地税务部分在50多天的时间内组织了两千多万户次征税人的教导培训，从政策培训、开票培训到申报培训，从集合培训、分行业培训到入户培训。“我们勤奋确保营改增培训一户都不能少，政策解答一项都不能错。”据河南省漯河市国税局局长闻传国介绍，目前该市试点征税人消费运营一般，正在全面顺应新税制、服从新税制、获益新税制。
寻求杰出充分发扬变革先导性感化晋升任务质效
在压力和艰难背后，各级税务机关兼顾策划、迷信批示，广大税务群众迎难而上、奋勇拼搏，在取得了“开好票”第一场战争和“报好税”第二场战争的成功后，目前“剖析好”第三场战争和“改良好”第四场战争正在交错进行中。税务人寻求杰出的精神也在全面推开营改增试点四场战争中失掉了完满出现，出政策发文件、抓培训弄教导、改软件调系统、优服务强治理、严督导促落实，一环接一环环环紧扣，一步连一步稳扎稳打，确保了变革试点在快节拍、高强度中杂乱无章、无力有序无效地成功促进。同时，在变革中积聚的珍贵经历和立异办法，反过去极大推进了税出工作程度的晋升，扩展了变革受益面，发扬了变革的先导性感化。
以变革消弭简政放权“盲点”。全面推开营改增试点任务是深化简政放权、放管结合、优化服务变革的主要形式。在增值税服务征管中，税务部分努力于简化处事流程、增加材料报送，包管变革试点继续颠簸运转。3月份，税务总局推出A级征税人撤消增值税发票认证行动，5月又将此项办法推行至B级征税人，12月1日起，C级征税人也撤消了增值税发票认证。从事互联网批发零售的京东商城首席财政官黄宣德很是慨叹：“企业每个月的纸质发票认证总量基本在16000份左右，在免认证前，发票扫描认证需求4个财政人员专职投入一周的任务量，撤消认证后，只需一个人一天就可以紧张完成。”
据了解，税务总局除7项税务行政答应审批事项保存外，80项非行政答应审批事项已局部清算终了。“营改增与简政放权同为推进税收征管体系体例变革的主要手段。”东北财经大学传授、西财智库首席研究员汤继强以为，营改增重在加重税收担负，简政放权重在加重办税担负，在营改增中促进简政放权为征税人带来了运营本钱与办税本钱的“双降”。
以变革晋升税收治理服务效能。“税务部分从服务营改增征税人出发，共出台80项优化营改增征税服务办法，从简化证实供给、改良办税流程、优化征税服务等方面不时拓展便利化办税渠道，加重征税人办税担负。”据税务总局征税服务司司长邓勇介绍，金税三期工程在全国税务系统上线运转，增值税发票治理新系统全面奉行，全国征税服务标准、税收征管标准成功施行，都无力保证了营改增各项任务的开展。税务部分还主动使用“互联网+”思想，建立分析性、品牌化征税服务平台，无效减缓了营改增期间办税服务厅的办税压力。
2016年，税务总局针对营改增在下层的实践运转状况，组织了一系列专项督查，采纳自查自纠、明察暗访、二次督查、穿插督查、传递整改等体例，买通政策落实“最初一千米”。由威望第三方开展的2016年征税人称心度调查后果显现，国税、地税部分的称心度调查分析得分辨别为83.69分和83.52分，比2014年(每两年开展一次)辨别进步1.09分和2.00分。
以变革推进税收共治程度。国务院树立了营改增部际联席集会机制，集合专题议论、研究促进营改增任务;各地党委、当局指导经过各类体例对营改增赐与支撑指点，此中省部级指导群众对营改增任务作出肯定性指示近400次;各相干部分对营改增试点任务赐与了鼎力支撑，特别是发改、物价、旅游等部分对多家旅店借营改增之名背规跌价的行动予以庄重查处。
“兄弟齐心，其利断金”。全面推开营改增试点把国税、地税协作推向了一个新的高度，取得了很大的成绩。各级国税局、地税局精诚协作，把促进营改增当作能否无效落实《深化国税、地税征管体系体例变革计划》的试金石。国度税务总局党构成员、副局长汪康在广东、深圳进行全面推开营改增试点任务专题调研时强调，要充分发扬国地税协作优势，深化拓展治理和服务，协助试点征税人尽快顺应新税制，迈入精密化标准化治理轨道，确保变革盈利充分开释。
“关于营改增后划转至国税部分治理的征税人，我们地税部分不是一交了之，而是主动合作做好政策解读和征税服务任务。”青岛市地税局局长郑卫星说。据了解，广东、深圳等地税务机关充分发扬国地税协作优势，便利办税，强化征管，加强征税人的获得感。
据守任务尽显税务人坚强拼搏精神
全面推开营改增试点，展示了广大税务群众坚强斗争的拼搏精神和动人至深的变革情怀，对一切奋战此中的税务人而言，这都是一段慨叹万千、一生难忘的光阴。
精业敬业的税务工匠。营改增攻坚阶段的两个多月里，全国税务系统下层一耳目员人均日任务时长13小时;身处政策解答一线的“12366”热线服务人员，最高人均逐日接听营改增咨询电话近200次，不连续解答问题逾9小时。“数字是单调的，但数字面前凝结着税务群众的敬业贡献精神。”湖北省国税局局长张国钧说，恰是广大税务群众一气呵成、买通政策对接“最初一千米”，确保5月1日政策落地后每一个征税人能开票、会申报、懂核算。“征税人书院办得好，税务人员课讲得也负责，尽管是冒雨来的，可是播种很大。”参与吉林省白山市经济开拓区国税局征税人培训班的管帐孙慧为税务群众竖起大拇指。
“虽然我曾经退休了，但在营业上、精力上涓滴不差，请给我多分派点义务!”山西省吕梁市离石区国税局退休群众闫幽香在营改增期间自动回到原任务单位，介入调考核实任务。山东省济南市地税局方才做母亲的黄静忙于在单位加班任务，几周都见不到本人嗷嗷待哺的女儿，但照旧无怨无悔。据不完全统计，2016年营改增期间税务系统有100多名已退休老同志自动请缨介入试点征税人核实确认任务，有300多名哺乳期女群众据守在征管一线。
忘我贡献的为民情怀。带着孩子来加班的妈妈、忙于任务得空回家的后代、身体不适却据守岗亭的“铁人”，动人业绩、保守人物在营改增中不时出现。营改增中凝结构成的忘我贡献精神，化为助推变革的不竭动力。
从云南交流到海南任务的海南省国税局局善于智广靠前批示营改增，老母亲病重顾不上回家看望，直到5月1日成功开票后才渐渐赶回云南老家，却没能见上老母亲最初一面。59岁的湖北省随县地税局群众韩存锦，曾被评为湖北省“最美税务人”，本来另有几个月就要退休，却在2016年4月29日对征税人进行营改增政策教导的路上，遭受车祸倒霉逝世。这些服膺任务、不忘初心的动人业绩不时出现，闻者为之动容、为之感佩。
“两学一做”的主疆场。深化开展“两学一做”学习教育是促进营改增落实的主要包管，全面落实营改增各项义务是查验“两学一做”效果的主要表现。营改增触及方面广、辐射面大、任务义务重、各方面请求高，包罗55万名共产党员在内的全国80万税务群众，以“咬定青山不抓紧”的干劲，将全面施行营改增作为查验“两学一做”效果的主疆场。
税务总局党组结合“两学一做”请求，建立营改增催促落实指导小组，梳理出112项变革预备任务，明白了时间表、作战图和义务人。自4月18日起，税务总局施行全公营改增集合办公制度，树立了逐日8:30碰头会、10:00全系统视频传递会、17:00困难谐和会和简报、传递、专报的“三会三报”制度，逐日会后都要总结各种问题至第二天清晨，无效发扬一致批示、疾速呼应、集合安排的感化，在营改增中真正查验“两学一做”效果。
浙江省国税局开展了“万名党员进万企”举动，加班加点访问10万户营改增征税人。江苏省国税局4000多名党员构成突击队，均匀每人天天任务14小时。珠海市国税局树立百余个“营改增党员前锋岗”，一切党员“亮明身份、地下许诺”。据国度发改委互联网大数据核心监测显现，在首个申报期，80.17%的网民对税务部分的表示赐与了主动肯定。
服务发展添加经济转型晋级新动能
税负只减不增，企业减负增效，经济转型晋级，税制标准一致，是营改增包含的主要任务。税务铁军一关接着一关闯，一仗接着一仗打，无效助推了经济新的增加动力放慢构成，为供应侧构造性变革供给刚强保证。
兑现减税许诺。营改增作为本届当局建立以来最无力的降本钱行动，减税降负成效曾经并将继续闪现。据统计，2016年5月-10月，新归入试点范畴的4个行业共有1064万户征税人完成税制转换，累计完成应纳增值税5554亿元，与交纳停业税相比，累计减税965亿元，26个细分行业局部完成了整体税负只减不增的预定目的，税负降落14.8%。
除四大行业自身减税外，因为可抵扣进项税添加，后期已试点的“3+7”行业减税939亿元，原增值税行业减税966亿元。上述算计，5-10月减税2870亿元，加上1-4月份营改增减税847亿元，2016年1-10月营改增试点累计减税3717亿元。依此推算，估计此项变革全年减税总范围将超越4700亿元，加上带来的乡村保护建立税和教育费附加减收，总范围将超越5000亿元。
添加经济动能。“营改增减了税，企业添了生机。”这是良多企业的心声。全面促进营改增，不只是简单的税制转换，更有益于消弭反复纳税，加重企业担负，企业能够把更多资金用在研发上，激起了群众守业、万众立异的热诚，为企业发展添加决心。
“此次餐饮业营改增，政策通明度高、操作性强、落地快，税收律例转变清楚了然，税务机关培训实时到位，征税人减负效应十分直不雅。”据中国烹调协会副会长冯恩援介绍，营改增给餐饮业的发展注入了新的生机，推进了餐饮行业的迅猛发展，今年1-11月份，全国餐饮业停业支出32447亿元，同比增加10.8%。
推进财产晋级。全面营改增从制度上消弭了反复纳税，企业不再因避税而挑选“大而全”“小而全”的组织构造，细化了财产合作，推进了服务业特别是研发等消费型服务业的发展，无力推进保守财产的转型晋级。在减负政策的鼓励下，一少量新兴财产、高科技财产疾速兴起，一批企业完成了营业的主辅分离，极大激起了市场生机。据统计，2016年前三季度，第三财产税收同比增加8.2%，快于第二财产增速7.2个百分点;占局部税收的比重为57.3%，较客岁同期进步1.7个百分点，高于第二财产14.8个百分点，财产构造愈加优化。
“营改增将增值税抵扣链条买通后，推进了企业合作细化和手艺提高，对推进全部经济链条良性运转都将发扬主要感化。”东北财经大学传授、西财智库首席研究员汤继强说。
营改增任务还失掉了国际社会的高度关心和主动评价，以为其既是一项严重的供应侧构造性变革行动，也是在树立国际抢先的增值税制度方面迈出的严重程序，展现了克意变革的中国抽象。经济协作与发展组织(OECD)税收政策与治理核心主任帕斯卡以为，中公营改增正在触发全球税制变革，也将成为许多国度在经济转型过程当中税制变革的参考底本。
国度税务总局党组书记、局长王军近期在上海调研全面推开营改增试点任务时指出，全面推开营改增试点的变革效应超越预期，无力推进了经济社会继续健康发展，税务部分将持续促进办税便利化变革，不时加强征税人获得感，继续开释营改增变革盈利，助推我国经济转型晋级。
变革永久在路上。全面施行营改增，是深化财税体系体例变革的“重头戏”，是用当局支出的“减法”，换取企业效益的“加法”，继而博得市场生机的“乘法”。80万税务人将持续保持在营改增中迸收回的热诚、固执、据守和匠心，完成党和国度交给的变革任务，为中国经济起飞“蓄能”。
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