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代发工资的会计分录该怎么做

文章来源: 未知发表时间:2017-06-16 03:21

  A公司代B公司发人为,A和B之间起首树立了来往账联系。

  A公司做分录:借:其它应收款--B公司

  贷:银行放款

  B公司做分录:先计提人为:

  借:治理用度-人为

  停业用度-人为

  贷:对付职工薪酬--人为

  B公司请A公司代发人为时B公司做分录:

  借:对付职工薪酬-人为

  贷:其它对付款--A公司

  贷: 对付职工薪酬--社保

  贷: 对付职工薪酬--公积金

  贷: 应缴税费-应缴个人所得税

  厥后B公司打给A公司

  A公司做管帐分录:

  借:银行放款

  贷:其它应收款--B公司

  B公司做分录:

  借:其它对付款--A公司

  贷:银行放款

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