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这段时间以来很多盆友在后台问新版财政报表申报的N多问题和详细操作流程。今儿小编就结合自己碰到的各种状况来细致解答一下。
1、企业财政报表改版新转变
简单来讲，自己尤其需求关心的转变点主要表现在：
1、资产欠债表：
新增“持有待售资产”和“持有待售欠债”项目
2、成本表：
“停业成本”之上新增“资产措置收益”和“其他收益”项目;
“净成本”之下新增“继续运营净成本”和“终止运营净成本”项目。
2、新版财政报表申报常见问题
1可以先报送企业所得税再报送财政报表吗?
财政报表必需先于其他税种申报前填报(这一点尤其留意哦)，不外财政报表的三大报表填表次第是随便的。
2财政报表中有好几张报表，哪些在系统中是必报的?哪些是选报的?
必报仍是选报，与企业在金三系统中注销的财政管帐制度相干，详细以下：
3不同企业的成本表，为什么有的栏次称号是“本期数”，有的栏次称号是“本期金额”?填写的口径一样吗?
不同的财政管帐制度，所对应的成本表有差别，填报口径也不完全相反。在电子税务局财政报表申报界面，显现的是征税人在金三系统中存案的财政管帐制度。
假如你的财政报表与实践运用的有纷歧致的状况，可去经过电子税务局“财会制度及核算软件存案”模块进行变卦，或许去主管税局进行修正。
不同的财政管帐制度，填报口径差异在那里呢?一般企业较多运用的管帐制度包罗小企业管帐原则、企业管帐原则、企业管帐制度3种，经过图表一剖析就很明晰了然啦：
4征税人财政管帐制度存案中管帐报表报送刻日为季，企业所得税申报刻日为月(即存案刻日与所得税征税刻日纷歧致)，财政报表如何该如何报送?
这类状况建议到办税服务厅修正金三系统财政管帐制度存案中的管帐报表报送刻日，将其改成与企业所得税申报刻日一致，即按月报送便可。
5网上申报时，填报半途有事离开怎样办?
填报中若有事离开，有2种处置体例：
1)先【保管报表】(这类办法不方便的地方在于【保管报表】时系统会校验逻辑联系，假如不契合逻辑校验联系就保管不了);
2)假如你时间急迫，也可先挑选【暂存报表】(这类体例系统不会校验逻辑联系)直接保管(但这类体例也有不太方便的地方：下次进入填报该报表时提取暂存数据后，必需修正契合校验法则后才能保管)。
6除网上申报以外，征税人另有哪些申报体例?
除在网上申报系统中报送，我们还可以：
1)征税人到办税服务厅报送;
2)由税务人员将财政报表模板从金三中下载，供给给征税人，征税人按模板填报，交到办税服务厅;
↓↓↓
最初都是由大厅人员录入金三系统。
(PS：其实怎样看都是我们自行网上申报比较方便，终究“本人入手、饥寒交迫”哇~)
另外，申报实操过程当中，有时也会呈现各类小“bug”，却让我们差点堕入“解体的深渊”，终究做财政久了……
比方：
7点击签名文档弹出“增加数字身份证”窗口怎样办?
排查方法及处理办法：
1) 确认客户已装置并翻开数字证书客户端，客户端可以读取到单位信息，一般读取↓
2) 确认数字证书能否已过时，电脑系统时间能否准确;
3) 如USB口插有多个KEY或其他网银证书，请加入网银key和其他不必的KEY;
4) 登录国税网，从头下载报表填写并签名。
8报表提交后提醒：”数字证书考证欠亨过，请挑选准确的数字证书对Pdf文件签名，感谢!“怎样办?
排查方法及处理办法：
1)请确认签名能否准确，准确显现为企业单位中文称号，且证书颁布者为GDCA(良多时分我们都是由于没有留意签错名而招致没法提交);
2)请确认PDF浏览器软件是Adobe Reader且主版本为10(版本检查：协助-关于Adobe Reader);
3)如以上方法排查后仍没法提交，需确认数字证书税号跟表单税号能否对得上，您可联络GDCA客服95105813查询数字证书税号信息。
9报表翻开后提醒: PDF表单翻开报错”Please wait...”怎样办?
报障缘由：因为没有运用Adobe Reader 浏览器翻开申报表。
处置办法：运用准确的Adobe Reader 浏览器翻开申报表，如电脑没有装置此浏览器，可在你地点地的税务局收集平安客户端使用核心-辅佐东西，下载Adobe Reader X版本软件，再运用该浏览器翻开申报表进行签名提交。
3、财政报表申报详细操作流程
终究到了自己都很关怀的part啦，小编以合用施行“企业管帐原则的普通企业系列报表”为例，教程细致到每步哦。
(一) 资产欠债表
1.征税人登录后，点【征税申报】，挑选所属期，显现出该征税人需标准附报的财政报表。在财政报表对应栏左边点【创立】，创立该报表，并进入财政报表录入界面。
2.若征税人未向税务机关操持财政管帐制度存案，在资产欠债表填报时，将提醒征税人操持财政管帐制度存案。如图所示：
3.录入资产欠债表时，系统会对表间的局部数据进行了逻辑联系校验(这样能无效地增加误录数据，税局仍是很贴心的啦)。假如资产欠债表未录入数据，则会弹出提醒框【请仔细检查填报形式】，没法保管。
4. 数据录入完成后，点【保管报表】，完成报表的填写。点【前往】后前往申报列表形态，报表形态显现变成【已填写】。
注：成本表、资产欠债表、现金流量表、一切者权益变化表及其他财政报表填报体例同资产欠债表。
(二)原始报表及附注上传
1. 在原始报表及附注上传对应栏左边点【创立】，进入附件上传界面。点击【附注上传】/【原表上传】，弹出上传界面，点击【上传附送材料】，挑选需求报送的电子表格，上传胜利后，点击【保管】，完成附件上传。
2.若不需求报送原表或未体例附注，直接点击【保管】完成附件上传，无需上传空文件。
3.附送材料不超越5M，若具有需求删除的文件，点击文件右上角收受接管站删除。
4.保管胜利后点【前往】，报表形态变成“已填写”。
在一切财政报表填写完成后，勾选【合用施行企业管帐原则的普通企业系列报表】前的复选框，点击页面下真个【正式提交申报】，检查数据。
点击【确认】后，经过输出CA暗码认证等公共流程，完成财政报表申报。
申报完成后，经过检查“申报回执”确认能否胜利：
半途而废!
最初特地提示一句：大伙儿月度或许季度申报的时分，万万别忘了还要申报财政三大报表哟。感觉有效请纵情分享进来吧~
本文为管帐网(ID：wwwkuaijicom)大众号原创首发，作者：清水一瓢
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